Выходит нераспределенная прибыль, как быть?

Comments

• Цитата: Здравствуйте, уважаемые!При составлении годовой сальдовой ведомости вся прибыть переходит на счет 84 Нераспределенную прибыть вместо того, чтобы идти на счет 90. Как тут быть и из-за чего это может быть??

  
  
  Счет 90 - это выручка от реализации. Он ежемесячно закрывается на 99, по дебету (если был убыток) и по кредиту ( если наличествует прибыль).
  
  Д 90.09 К 99.01.1 в случае прибыли и обратная проводка в случае убытка
  Д 99.01.1 К 91.09 по прочим доходам или расходам
  
  Сумма прибыли в течение года таким образом накапливается на 99 счете.
  В конце года, при закрытии месяца за декабрь происходит реформация баланса. Вся накопленная и неистраченная прибыль переходит на 84 счет. Где она и будет "висеть" на балансе, пока участники не решат ее дальнейшую судьбу.
• Цитата: Цитата: Здравствуйте, уважаемые!При составлении годовой сальдовой ведомости вся прибыть переходит на счет 84 Нераспределенную прибыть вместо того, чтобы идти на счет 90. Как тут быть и из-за чего это может быть??Счет 90 - это выручка от реализации. Он ежемесячно закрывается на 99, по дебету (если был убыток) и по кредиту ( если наличествует прибыль).Д 90.09 К 99.01.1 в случае прибыли и обратная проводка в случае убыткаД 99.01.1 К 91.09 по прочим доходам или расходамСумма прибыли в течение года таким образом накапливается на 99 счете.В конце года, при закрытии месяца за декабрь происходит реформация баланса. Вся накопленная и неистраченная прибыль переходит на 84 счет. Где она и будет "висеть" на балансе, пока участники не решат ее дальнейшую судьбу.

  
  Спасибо за ответ!
  Задам, наверно, глупый вопрос - значит так и должно быть? У меня в кредите 84 значение, а на 99 счете на дебете - почему что-то идет как нераспределенная прибыль, а что-то идет непосредственно на 99?
• Да, должно быть. По кредиту 99 у Вас сформировалась прибыль - финансовый результат за год.
  Далее с кредита 99 мы ее списываем на нераспределенную прибыль - это реформация баланса. Проводка Д99 К 84. То есть, на 99 счете ничего не должно остаться - весь результат переносится на 84. Сделайте оборотку по счетам: по 99 кредитовый оборот за год будет таким образом равен дебетовому. А по 84 будет увеличение по кредиту.
• Цитата: Да, должно быть. По кредиту 99 у Вас сформировалась прибыль - финансовый результат за год.Далее с кредита 99 мы ее списываем на нераспределенную прибыль - это реформация баланса. Проводка Д99 К 84. То есть, на 99 счете ничего не должно остаться - весь результат переносится на 84. Сделайте оборотку по счетам: по 99 кредитовый оборот за год будет таким образом равен дебетовому. А по 84 будет увеличение по кредиту.

  
  не правильно написала - 99 счет пустой. по 90 на дебет, 91 - кредет. тут как быть?
• Цитата: Цитата: Да, должно быть. По кредиту 99 у Вас сформировалась прибыль - финансовый результат за год.Далее с кредита 99 мы ее списываем на нераспределенную прибыль - это реформация баланса. Проводка Д99 К 84. То есть, на 99 счете ничего не должно остаться - весь результат переносится на 84. Сделайте оборотку по счетам: по 99 кредитовый оборот за год будет таким образом равен дебетовому. А по 84 будет увеличение по кредиту.не правильно написала - 99 счет пустой. по 90 на дебет, 91 - кредет. тут как быть?

  
  
  Смотрите карточку счета по каждому из счетов, по документам поймете, что у Вас не закрылось. Скорее всего, где-то не указана аналитика (субконто), поэтому программа не знает, как закрыть. Я писала в одной из тем:
  
  90 счет закрывается аналогично 91.
  
  То есть для 91:
  
  91.01 прочие доходы
  91.02 прочие расходы
  91.09 - сальдо прочих доходов и расходов.
  При закрытии месяца сопоставляются кредитовое сальдо по 91.01 с дебетовым по 91.02 и на полученный результат делается проводка:
  Д 91.09 К 99.01 или наоборот Д 99.01 К 91.09
  
  Получаем, что в оборотке остатка по счету нет, по субсчетам - есть. Субсчета закроются при закрытии года, то есть при реформации баланса следующей проводкой:
  Д 91.09 К 91.02.
  Д91.01 К 91.09
  
  Аналогично с 90 счетом.
  При закрытии месяца формируются проводки:
  
  Д 90.09 К 99.01 в случае работы с прибылью на N-ную сумму ( убыток, соответственно, наоборот)
  Эта N-ная сумма формируется исходя из сопоставления оборотов (аналогично 91 счету) по субсчетам 90.01.1 и 90.02.1. Счет 90 у нас закрыт, но висят обороты по субсчетам. Все верно - сальдо по 90 быть не должно.
  При годовом закрытии и реформации баланса сумма по субсчетам закрывается проводками:
  Д 90.01 К 90.09
  Д 90.09 К 90.02
  
  Исходя из этого и проверяйте
• спасибо, проверим))