Верно ли заполнен расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал 2021 года?
Добрый день. Хотела бы уточнить правильность заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года.
За 1 квартал всего начислено было 15000 (по 5000) + отпускные 4000, зарплата за январь 2021 выплачена 04,02,2021, отпускные 24.02 – выплачены, зп за февраль 03,03, зп за март выплачена 31.03
Раздел 2
Строка 110 – 19000
Строка 112 – 19000
Строка 140 - 2470
Строка 160 – 2470
Раздет 1
Строка 021 – 05.02.2021 022 – 650
Строка 021 – 01.03.2021 022 - 520
Строка 021 – 04.03.2021 022 – 650
Зп за март отражаем в отчете за полугодие
Строка 021 – 01.04.2021 -022 - 650
Подскажите, что-то неверно?
За 1 квартал всего начислено было 15000 (по 5000) + отпускные 4000, зарплата за январь 2021 выплачена 04,02,2021, отпускные 24.02 – выплачены, зп за февраль 03,03, зп за март выплачена 31.03
Раздел 2
Строка 110 – 19000
Строка 112 – 19000
Строка 140 - 2470
Строка 160 – 2470
Раздет 1
Строка 021 – 05.02.2021 022 – 650
Строка 021 – 01.03.2021 022 - 520
Строка 021 – 04.03.2021 022 – 650
Зп за март отражаем в отчете за полугодие
Строка 021 – 01.04.2021 -022 - 650
Подскажите, что-то неверно?
Comments
-
Добрый день,Цитата: Подскажите, что-то неверно?Вот это неверно:Цитата: Зп за март отражаем в отчете за полугодиеСтрока 021 – 01.04.2021 -022 - 650В Расчете 6-НДФЛ с 2021 года не надо ориентироваться на дату перечисления налога, а только на дату удержания налога. Дата удержания 31.03.2021 - относится к 1 кв. 2021 году, сл-но удержанный налог отражаем в Раздела 1по строкам 020 и 022 в отчете за 1 кв. 2021 года ( Письмо ФНС от 12.04.21 № БС-4-11/4935@)
Разъяснено, как заполнить 6‑НДФЛ при выплате зарплаты в последний день квартала -
geomech, получается,нужно в отчете за 1 квартал показать дату апреля,т.е, 01.04 , если зп выплачена в последний день месяца? И это касается только ситуации,если зп выплачена в последний день месяца определённого квартала?
-
Цитата: получается,нужно в отчете за 1 квартал показать дату апреля,т.е, 01.04 , если зп выплачена в последний день месяца?Да, именно это я и написала, именно эта ситуация и рассматривается в статье, ссылку на которую я дала.Цитата: И это касается только ситуации,если зп выплачена в последний день месяца определённого квартала?Это касается любой ситуации, любой выплаты, по которой удержание налога и срок перечисления приходятся на разные отчетные периоды
Еще раз: отражаем в отчете по дате удержания.
Если налог удержали в период с 01.01. по 31.03, то отражаем в Разделе 1 в Расчете за 1 кв., независимо от того, какую дату вы поставите в строке срок перечисления.
Если налог удержали в период с 01.04. по 30.06, то отражаем в Разделе 1 в Расчете за полугодие, независимо от того, какую дату вы поставите в строке срок перечисления.
Если налог удержали в период с 01.07. по 30.09, то отражаем в Разделе 1 в Расчете за 9 мес., независимо от того, какую дату вы поставите в строке срок перечисления.
Если налог удержали в период с 01.10. по 31.12, то отражаем в Разделе 1 в Расчете за год, независимо от того, какую дату вы поставите в строке срок перечисления.
По стр. 021 отражается срок перечисления налога, т.е. дата не позднее которой налог должен быть перечислен в бюджет в соответствии с п. 6 ст. 226 НК.
При перечислении НДФЛ с любых доходов, кроме больничных и отпускных - это не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)
При перечислении НДФЛ с доходов виде больничных и отпускных - не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты. (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК)
