Как быть с авансом при ликвидации поставщика?
Добрый день!
Наша организация оплатила поставщику счет на материалы в сентябре, запросили счет-фактуру на аванс и провели у себя в 1С, сдали НДС.
Материал нам отгрузили, но при запросе УПД выясняется, что в ноябре они закрылись, есть выписка ЕГРЮЛ о ликвидации организации поставщика, НДС они не сдавали (со слов бухгалтера). Вопрос удалён модератором. Посмотрите, пожалуйста, верно ли я отражу в учете проводки:
Дебет 91-2 Кредит 60 признана прочим расходов безнадежная задолженность в виде аванса;
Дебет 76 Кредит 68 восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы аванса.
Наша организация оплатила поставщику счет на материалы в сентябре, запросили счет-фактуру на аванс и провели у себя в 1С, сдали НДС.
Материал нам отгрузили, но при запросе УПД выясняется, что в ноябре они закрылись, есть выписка ЕГРЮЛ о ликвидации организации поставщика, НДС они не сдавали (со слов бухгалтера). Вопрос удалён модератором. Посмотрите, пожалуйста, верно ли я отражу в учете проводки:
Дебет 91-2 Кредит 60 признана прочим расходов безнадежная задолженность в виде аванса;
Дебет 76 Кредит 68 восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы аванса.
Comments
-
Цитата: Материал нам отгрузили, но при запросе УПД выясняется, что в ноябре они закрылись, есть выписка ЕГРЮЛ о ликвидации организации поставщика, НДС они не сдавали (со слов бухгалтера). Правильно ли я понимаю, что мне теперь необходимо восстановить НДС, который мы ранее приняли к вычету? УПД даже если пришлют отражать в декларации думаю будет неверно тк посыпятся запросы с ФНС.Посмотрите, пожалуйста, верно ли я отражу в учете проводки:Дебет 91-2 Кредит 60 признана прочим расходов безнадежная задолженность в виде аванса;Дебет 76 Кредит 68 восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы аванса.Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос об НДС остаётся в этой теме, а вопрос о бухучете (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Лариса Соболева, Добрый день, но это суть вопроса
Верните пожалуйста проводки, а что считаете вторым вопросом удалите -
Заголовок и текст вопроса отредактирован согласно уточнению автора.
-
Цитата: Добрый день!Наша организация оплатила поставщику счет на материалы в сентябре, запросили счет-фактуру на аванс и провели у себя в 1С, сдали НДС.Материал нам отгрузили, но при запросе УПД выясняется, что в ноябре они закрылись, есть выписка ЕГРЮЛ о ликвидации организации поставщика, НДС они не сдавали (со слов бухгалтера). Вопрос удалён модератором. Посмотрите, пожалуйста, верно ли я отражу в учете проводки:Дебет 91-2 Кредит 60 признана прочим расходов безнадежная задолженность в виде аванса;Дебет 76 Кредит 68 восстановлен НДС, принятый к вычету с суммы аванса.Добрый день!
Правильно я понимаю, что фактически материалы поставлены, но документально это не оформлено?
Тогда к указанным Вами проводкам я бы добавил проводку Д 10 К 91.1 = покупная стоимость таких материалов (п. 15 ФСБУ 5/2019).
